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目前常见的税收优惠形式主要是免税、减税、退税、先征后返、税率差异等方式。企业可以根据自身的经营发展情况,进行合理的税收筹划,利用税收优惠等形式降低税收。

企业利润高,税务管理成本攀升,老板不懂财税,导致涉税风险高,不了解各地优惠政策,不能合理的利用地域差来为企业做到节税,缺乏专业财税指导,实际落地实施困难,企业该如何跨出第一步,关于企业该如何做税务筹划;百科财税整理以下内容以供各位参考取证。

个人独资企业核定征收.jpg


常见行业通常面临哪些税负过高的问题:

一、进项不足;利润虚高

对于一些服务业来说,主要成本体现在人工成本(人才经费)和营销成本,但却难以获得进项进行抵扣,增值税进项不足,导致利润虚高

人工成本主要体现在:员工工资、管理人员工资和外聘相关人员的劳务费用

二、股东分红个税过高

企业员工以及20%股东个人所得税税负过高,导致所得税税负偏高

企业税负过高可以通过哪些方式来做税务筹划:

1、运用税收洼地税收优惠政策进行合理避税;比如深圳前海自贸区,给予企业减免所得税10%,高端紧缺人才个税也有返还

2、通过个人独资企业,核定征收来进行节税

什么是核定征收:

核定征收是一种计征方式,主要由税务主管部门认定,通常都是因为纳税人会计账簿不健全,缺少相关资料而无法做到核算实际成本的情况下,给予该类企业核定征收的方式计算所得税。

个人独资企业是如何运用在税筹体系中的:

个人独资企业可以通过单独承接业务,通过和其他企业发生业务关系,个人独资企业没有企业所得税,只有个人生产经营所得税,通过核定征收的加持后自然税负要比主体公司低很多,等于主体公司直接分包了一部分业务给个人独资企业来做。

个人独资企业也可以通过作为主体公司的服务体系中的中枢神经部分来运作,比如市场推广,营销策划,技术服务,信息或商务咨询,直接赋能主体公司拓展业务渠道的能力,细化市场渠道。

核定征收的应税率是多少:

目前全国能够做核定征收的地方并不多,以深圳为例,应税率是5%;某咨询类公司成立个人独资企业,以五百万的营业额计算,增值税:500/1.03*0.03=14.56万,附加税:14.56*6%=0.873万,个人生产经营所得税:500/1.13*5%(应税所得率5%)*20%)(分级税率)-10500(速算扣除数)=3.8万元,合计缴交税款19.23万元,综合税率3.85%。相对有限公司而言,个独这套模式直接为企业节税80%。

个人独资企业适合哪些企业类型来做税筹

1、缺少成本票的企业,例如低价采购,公关费等无法取得进项发票

2、员工薪酬过高,社保高的企业,通过“个独”降低个税和社保成本。

3、利润高的企业

4、咨询服务类、平台型机构、中介公司、培训公司、知识付费平台等。

有关更多税务筹划,个人独资企业注册,核定征收的相关问题都可以随时咨询在线客服15220120010何先生

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