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三分钟了解个人独资企业是如何通过核定征收节税的(附案例)

发布时间:2021-06-18 17:52:45阅读次数:204

个人独资企业(以下简称“个独”)是如何通过核定征收节税的,能为企业节多少税,什么类型的企业和自然人适合使用“个独”来节税,小编下面详细整理分享给大家。


个人独资企业其实是介于有限公司和个体户之间的一种组织形式,由投资人个人出资经营,同时由个人控制和所有。

个人独资企业是如何为企业节税的

“个独”通过完成核定征收后即可实现节税,企业缴税的依据有两种,大部分企业为查账征收,其次就是核定征收,核定征收原本是税务机关对于财务不健全,账簿杂乱的企业设定的利润征收方式。企业完成核定征收后会得到固定的应税率,以深圳为例是5%,比如一家咨询公司本年度营业收入为100万人民币的情况下,不需要核算其成本是多少,直接按核定好的应税率计算;100*5%=5万,5万即是企业核定后的利润,按小微企业计算,需要缴纳2500元经营所得税,完税后资金可以自由转入法人私人账户。

案例:

某服务类公司成立个人独资企业,以五百万的营业额计算,增值税:500/1.03*0.03=14.56万,附加税:14.56*6%=0.873万,个人生产经营所得税:500/1.13*5%(应税所得率5%)*20%)(分级税率)-10500(速算扣除数)=3.8万元,合计缴交税款19.23万元,综合税率3.85%。

(以上对标有限公司而言,直接为企业节税80%左右)

通过“个独”节税合理合法吗?

相关文件:《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发〔2000〕16号)明确:自2000年1月1日起,对个人独资企业停止征收企业所得税。个人独资企业可以完成三流合一,即流水、合同、发票,所以使用“个独”来节税是完全没有问题的。

什么类型的企业和个人适合使用“个独”来节税

1、缺少进项发票的高收入,高利润企业,例如采购成本低,公关费,营销费无法取得成本发票。

2、员工薪酬过高,社保高的企业,通过“个独”降低个税和社保成本。

3、医疗企业、咨询服务类、平台型机构、中介公司、培训公司、知识付费平台等。

4、公司高管,自由职业者,网红,艺人,律师等高收入人群。

综上所述,税务筹划也是利用地域的政策差合理避税,目前深圳个人独资企业还可以进行核定征收。合理、合规的节税是每个企业都应该知道的知识,希望小编整理的以上资料能够对您起到帮助,有任何关于个人独资企业核定征收、个人独资企业注册等节税的问题,请不要犹豫,随时和前海百科沟通。

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